红字发票当月没做账怎么处理?

答:收到的红字发票:

借:原材料

借:应交税费-增值税(进项税)

贷:应付账款

此分录用红字

收更正的蓝字发票按正常的记账方式记录.

正、负数两张发票都要认证.

红字发票:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

蓝字发票:我们正常销售情况下开具的发票,都是蓝字的.

红字发票代表的是冲回的,可以说是负数.蓝字发票的正数.如果取得红字发票要做负数,或者用相反的分录冲回,如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意,红字发票不能随便开具.蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了.